县农村办财务管理制度为规范财务行为,强化监督,特制定本制度.一、基本原则:本单位财务(党费除外)实行收支两条线管理,一支笔审批，不设帐外帐(小金库)。财务开支按开支前会商,开支执行后再按规定审核审批,审批后再入帐或报帐的程序操作。二、开支许可:开支前按下述规定先会商(含当面会商、电话会商和会议会商)后执行:1、工资、津贴、话费、下乡补助和打印费等政策性和日常性开支由会计联络员会商分管财务的领导和分管纪检的领导后列支。2、日常办公用品由办公室人员会商分管财务的领导后执行。3、单笔开支500元(不含)以内开支由分管业务的领导会商主要领导后执行。4、单笔500元以上-2000元以内(不含)由分管业务的领导会商分管财务的领导和主要领导后执行。5、单笔开支2000元以上-3000元以内(不含)由分管业务的领导会商分管财务的领导、主要领导和分管纪检的领导后执行。6、单笔开支3000元以上经班子成员研究决定后执行。三、审核审批:开支执行后由经办人在合法发票上签署经办人姓名、开支内容和时间后再由证明人、主要领导、分管纪检的领导和分管财务的领导审核审批。四、入帐报帐:报帐凭证(含单位原应付款)审核审批后再根据单位资金情况统筹由经办人到会计联络员处入帐(即只建立往来帐,暂不付款)或报帐(即付款)。分管财务的领导签署"请付款"字样的可以报帐付款,否则只入帐不付款。联络员不得接收不合法或不按规定核批的发票。五、凭证规范:发票等报帐凭证由经办人按财务部门规定分类整理...
