建筑有限公司内部控制评价工作方案
根据《企业内部控制评价指引》、股份公司相关要求和公司《内部控制体系运行管理办法》,为开展好公司内控体系评价工作，客观真实披露公司《2013年度内部控制自我评价报告》，特制定本方案。 一、总体要求 根据财政部等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引的要求，公司计划于2013年10月至2014年1月底，组织开展2013年度内部控制评价工作。 2013年内部控制评价工作采用统一部署、分级实施，自我评价与专项检查的方式进行，在全面评价的基础上，突出重点，通过开展评价工作进一步健全内部控制体系，推动管理提升，提高公司运行质量，维护公司社会形象。 二、遵循原则 1．全面性原则。内控评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖公司及各单位的各种业务和事项。 2．重要性原则。内控评价工作应当在全面评价的基础上，关注重要业务单位、重大业务事项和高风险领域。 3．客观性原则。内控评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实反映内部控制设计与运行的有效与否。 4．实效性原则。内控评价工作应当重点查找和整改公司存在的控制缺陷，促进公司提高管理水平。 三、内控评价工作依
