财政局206年上半年全区经济形势分析会发言稿
上半年，全区财税部门克服经济运行下行压力及减税清费等不利因素，积极采取有效措施，开辟财源，强化征管，实现了财政收入的半年预期目标。
一、上半年全区财政收支完成情况
上半年，全区一般公共预算收入完成038万元，为年度预算的754%，同比增长255%，总税比386%，同比提高68个百分点；全区地方财政收入完成88344万元，为年度预算的7432%，同比增长2496%；全区一般公共预算支出完成37376万元，为年度预算的689%，同比增长288%。
上半年全区财政运行主要呈现以下特点：
财税收入增长较快。上半年，全区一般公共预算收入完成038万元，为年度预算的754%，较上年同期增速加快27%，全区地方财政收入88344万元，同比增长2496%。完成税收总收入39062万元，同比增长524%，分别高出全市增长率425个百分点和县市区平均增长率456个百分点；地方税收收入完成26088万元，同比增长6723%，分别高出全市增长率553个百分点和县市区平均增长率556个百分点。总税收占比高于个县市区平均税比22个百分点。
2收入入库超序时进度。上半年，地税部门完成年度收入预算的628%，超序时进度28个百分点；区国税部门完成年度收入预算的5242%，超序时进度242个百分点；区财政部门完成年度收入预算的7904%，超序时进度2904个百分点。
3民生民本保障有力。上半年，一般公共预算支出完成37376万元，同比增长288%，其中用于一般公共服务23385万元，增长65%；教育37478万元，增长408%；文化体育与传媒3340万元，增长45%；社会保障和就业23899万元，增长26%；医疗卫生299万元、增长67%；农林水事务003万元，增长357%，民生领域的支出占一般公共预算支出的比重达828%，重点保障了民生民本支出及行政运行、绩效考核奖的发放等支出。
二、存在的主要问题和困难
收入增收后劲不足。受“营改增”政策实施的影响，全区税务部门加大欠税的清缴力度，很多欠税被收缴入库，-6月营业税完成8877万元，较去年同期5030万元增长3847万元，城镇土地使用税完成64万元，较去年同期68万元增长473万元，其增幅都较大，形成了翘尾效应，受宏观经济形势依然严峻的影响，企业生产经营仍然较为困难，依靠加大征管力度促进税收大幅增长的态势难以为继；受房地产行业发展前景不明朗的影响，今年上半年以来，我区土地招拍挂市场不景气，新增出让土地几乎为零，预计下半年“两税”收入有限。综合以上因素分析，下半年税收增幅将大幅收窄，全年呈现前高后低趋势。
2减收政策效应明显。xx区处在退二进三的产业结构调整关键期，工业制造类企业极少，以建筑业、房地产业、金融业、生活服务业四大行业为支撑的xx区财税收入，“营改增”后我区将出现明显的减税效应。受“营改增”政策效应影响，我区-6月份我区完成个人所得税45万元，较去年同期775万元减收360万元，下降4645%。经测算，今年因营改增因素影响预计税收减少2亿元左右。一是原营业税所有行业和企业税收绝对下降（如生活服务业中的娱乐业，原营业税率为20%，现增值税一般纳税人税率为6%），光建筑业就有可能减收5728万元。二是因改征增值税相对应原营业税总量将减少导致相应的附加税收减收。三是四大行业和企业增值税税率虽较原营业税税率有所上升，但由于增值税可以进项抵扣，实际缴纳的税收将下降。四是因企业新增不动产所含增值税纳入抵扣范围，所以生产性新增不动产税收贡献为零。五是原增值税所有行业和企业因增加抵扣项目税收相对下降。六是营改增后企业确认的收入因价税分离而变小，导致企业所得税减收。七是营改征后，企业的跨区域经营的常态、各税种征管方式和征收程序上的改变，都会为纳税人的税收申报打开一个很大的浮动空间，无形之中减少了税基。
3收入质量仍处相对低位。上半年，区级财税收入形势总体向好，但总税收占比和地方税收占比仍分别为386%、295%，在全省仍处相对低位。按照省、市新的小康财政指标统计口径测算，与总税收占比85%的要求相差2646个百分点，与人均财政总收入达2000元/人年要求相差4295元/人年，与206年底全面建成小康社会的财政考评指标差距较大。
三、下半年形势分析
从当前财政经济运行情况来看，下阶段我区财政工作既有不少有利条件和重大机遇，也面临许多困难和挑战。
从有利因素来看：一是上半年财政收入进度创历史新高，为完成全年收入任务打下了坚实的基础。二是随着友阿国际广场、步步高置业新天地、美美世界等大型商业综合体和万华机电市场等5大专业市场相继开业，一批重大产业财源项目的加速建设和投产，将为财政持续增收创造有利条件。三是随着供给侧结构改革的深入推进，新的发展动能进一步增强，如烟叶复烤厂新生产线、南方石墨精深加工研发中心等一批产业升级项目投产，以及大力推进城市棚户区改造，推行“货币化”安置，推进房地产去库存，将带来一定的增量税收。
从不利因素来看：减收因素较多。一是我区处在退二进三的产业结构调整关键期，新增工业制造类企业较少，以建筑业、房地产业、金融业、生活服务业四大行业为支撑的xx区财税收入，后段时期将出现明显的减税效应。经测算，今年因营改增因素影响预计税收减少2亿元左右。二是中央深入推进简政放权，取消或暂停部分非税收入征管项目，市、区两级非税收入征管秩序尚未完全理顺，非税收入征收难度增大，征缴空间呈萎缩态势。2资金缺口大。经测算：如下半年完成全年支出预算，我区财政还需筹集资金约2亿元，其中：一般公共预算支出需65亿元、拨付上级指标需55亿元；而目前预计可筹集的资金约67亿元，其中：完成全年收入可产生调度资金约7亿元、预计市级可调度资金3亿元、土地挂牌收入可产生调度资金约2亿元。收支相抵，下半年财政资金调度缺口将达53亿元以上，区级财政支出预算执行将非常困难。因此，为消化收入及财力缺口，需全力以赴加强争资立项、税收征管、土地挂牌出让、融资和资产资源清收、盘活等工作。
四、全面完成全年财政工作任务的主要措施
抓实产业壮大项目，支持市场主体做大做强。一是重点支持发展现代服务业，支持加快城市经济扩容增量。以友阿国际广场等城市综合体、高璧综合大市场等专业市场和金煌物流等现代物流项目建设为带动，优化商业业态结构。支持发展文化旅游业，以承办“中国湖南（郴州）首届国际美丽乡村生态旅游节”为契机，大力实施景区创建工作，打造旅游精品工程。二是加快现代工业转型提质增效。利用郴州经开区创建国家级经济开发区机遇，进一步理顺“区区合一”体制，着力引进一批重大产业项目，促进园区经济提档升级。三是助推发展现代农业。以郴州大道统筹城乡示范带和西河生态休闲风光带为轴心，全力抓好现代庄园经济、家庭农场建设。四是支持扩大开放合作和做实投融资工作。抓好园区平台建设，完善对外开放平台，积极支持湘南国际物流园创建省级重点示范物流园区，引导物流企业向园区集聚。加大资产注入工作力度，整合好各方资源，继续支持做大做强百福（集团）公司。抓好PPN和中期票据发行工作，加大政府和社会资本合作力度，做好PPP示范项目上报和已批项目的实质运作，破解项目建设资金瓶颈。五是积极争资立项。认真研究财税体制改革、“十三五”规划，精准扶贫攻坚、县域经济发展等政策，精心包装项目，主动作为，加强向上对接与协调，力争“政策性”财源；争取更多的项目纳入中央、省、市政策资金支持。
2优化财税征管机制，强化收入征管统筹协调。一是优化税收征管机制。认真研究全面“营改增”和资源税改革后我区稳定和拓宽税源的具体措施，切实防止税收外流。同时，突出征管工作重点，对xx区辖区内的重点工业企业、优势行业、新兴产业等税源状况进行联合调查摸底，找准加强财税征管的重点和新的增长点。二是优化收入分析监控机制。强化财税部门信息共享联动机制，加强对涉税信息单位报送质量的监督管理，利用综合治税平台的信息，实现对税源的有效管理。三是优化综合治税机制。进一步完善综合治税信息管理平台，建立健全部门配合、信息共享、联合管控的长效机制。
3着力优化支出结构，支持民生民本等事业发展。一是加大民生投入力度。把保障和改善民生摆在财政工作更加突出的位置，牢固树立民生意识，优先筹集资金保障民生民本支出。二是创新民生保障方式。改变过去对社会事务统包统揽的做法，引入市场机制，采取政府购买公共服务或公私合作的方式，将公共服务的提供方式社会化，加快形成改善公共服务的合力。三是突出民生保障重点。推进覆盖城乡的养老保障体系建设，完善城乡社会救助体系，提高城乡居民基础养老金标准和城乡低保对象补助标准，构建统筹城乡的基本医疗保险制度。重点加大对“三农”、教育、医疗卫生、科技文化体育、生态文明等方面的投入，保障“民生00工程”项目建设。四是盘活财政存量资金。通过清理一般公共预算结转结余资金、加强转移支付结转结余资金管理、加强部门预算结转结余资金管理、编制xx区权责发生制综合财务报告、规范财政专户管理等举措，督促预算单位加快项目建设和支出预算执行进度，提高财政资金使用效益。目前，按照上级要求，区财政部门对203年的财政专户资金进行全面清理。五是从紧从严控制一般性支出。继续落实好“三公”经费只减不增政策，切实降低行政成本；加强公务用车管理，加快推进公车改革，节约财政资金，腾出更多财力用于改善和保障民生。
4统筹推进财税改革，提升精细化管理绩效。一是深化预算管理改革。认真贯彻执行新《预算法》，构建完整透明的预算管理机制，完善全口径政府预算体系，加大四本预算间的统筹力度。全面推进预决算和“三公”经费向社会公开，建立公开透明预算。二是紧密跟进税制改革。密切关注中央、省税收制度改革动向，加快跟进生活服务业、建筑业、房地产业、金融保险业“营改增”改革步伐，积极应对增值税、消费税分享比例调整改革，切实维护我区利益。三是深化部门预算编制和国库集中收付制度改革。将部门的所有收支全部纳入部门综合预算管理，探索建立分类分项的项目支出定额标准体系，推进项目预算滚动编制。进一步完善公务卡结算制度，加强国库现金管理。全面推进乡镇（街道）国库集中收付制度改革，规范乡镇（街道）理财行为。四是深化债务管理改革。规范政府性债务管理，编制政府债务预算，对政府性债务实行规模控制和预算管理；加强债务风险防控，严格政府债务举借审批程序，严控新增债务，按照要求做好存量债务清理甄别后的置换工作。